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欺诈发债触目惊心:私刻400枚假印章 伪造回函骗

2018-05-15 09:41编辑:祥荟展览人气:


  近期债券违约集中爆发,让不少机构投资者踩雷,损失很大。然而投资者在评估发债主体偿债能力时,还得提防欺诈发行债券的风险。近日江苏高院对一起欺诈发行债券作出了终审、北京证监局在5月10日的《北京辖区公司债券监管信息通报》(2018年第1期)通报了两件中小企业私募债欺诈发行的案例,为广大投资者敲响了警钟!真是买股票有风险、买债券也有风险,处处都是坑啊!

  一、江苏中显集团欺诈发行债券

  日前,江苏中显集团欺诈发行证券、非法吸收公众存款的案件在江苏省高级人民法院做出终审裁定。

  江苏省高院裁定,中显集团犯欺诈发行债券罪、非法吸收公众存款罪,判处罚金80万元。并判处主犯、法定代表人袁长胜有期徒刑3年半、罚金20万元,判处两从犯财务主管夏宝龙、融资负责人冯德毅有期徒刑1年和2年,并执行缓刑。

  经法院查明,在2012年底至2013年初,江苏中显集团为申报发行企业债券,在相关单位进行尽职调查、增信担保过程中,法人袁长胜、财务主管夏宝龙隐瞒民间借款及对外担保、虚报年销售及年利润,伪造其他单位印章及假冒他人签名虚增应收款,欺骗中兴华会计师事务所作出中兴华审字 [2014]JS2000005号审计报告。

  2014年6月23日,江苏中显集团企业债券发行完成,净募资3770.5万元。

  根据袁长胜的供述:中显集团在接受尽职调查过程中,提供给中兴华会计师事务所、江苏再担保公司、江海证券等单位的财务报表中,除了银行贷款是真实的,其余绝大部分是假的,包括应收账款、销售利润,隐瞒了民间借款、对外担保等事实。

  财务主管夏宝龙的供述,也印证了上述犯罪事实。夏宝龙表示,其按袁长胜的指示提供了相关虚假财务资料给中兴华会计事务所,企业询证函是袁长胜安排融资负责人冯德毅私刻各家单位印章并加盖,为此,共用了约300-400枚假印章,假印章后被销毁扔弃于公司消防池。

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  除了伪造资料欺诈发行债券外,法院另查明,中显集团还存在非法吸收公众存款的违法事实。

  2012年7月至2014年6月,江苏中显集团、袁长胜、夏宝龙、冯德毅以资金周转、生产经营等名义,承诺还本付息、转让、回购股权付息等手段,先后向多名对象非法吸收资金共计7106万元,已归还本息合计2350余万元。

  判决书显示,2013年12月,中显集团与新大新材约定,新大新材将投资8000万元,第一期2000万元以委托贷款的方式支付,同时约定江苏中显集团如未能在2015年12年31日前完成IPO发行,新大新材可以要求中显集团或袁长胜赎回股权对应的融资本金加上18%的年息。

  此后,新大新材通过银行贷款2000万元汇入中显集团,袁长胜按约将其个人股权出质登记给河南新大新材,上述款项被用于还民间借款等情况。

  据新大新材的员工张某证实,袁长胜虚报江苏中显集团业绩、提供虚假财务报表,致新大新材帮江苏中显集团委托贷款2000万元未能受偿,江苏中显集团涉嫌合同诈骗。

  2015年10月、2017年10月,夏宝龙、冯德毅和袁长胜相继被公安机关逮捕。

  法院认为,江苏中显集团有限公司在企业债券募集过程中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容,数额巨大、后果严重,已构成欺诈发行债券罪。并违反国家金融管理法律规定,向社会公众吸收资金数额巨大,已构成非法吸收公众存款罪。袁长胜、冯德毅、夏宝龙三人作为直接负责人员。

  二、厦门圣达威欺诈发行债券

欺诈发债触目惊心:私刻400枚假印章 伪造回函骗

  1.案例情况

  2012年,为顺利募集资金、缓解公司的现金流,厦门圣达威服饰有限公司(下称“圣达威公司”)法定代表人章某、原财务总监胡某故意提供虚假财务帐表、凭证,通过虚构公司销售收入和应收款项、骗取审计询证,并在募集说明书中引用相关不实审计报告等方式,最终于2013年5月发行了5000万元中小企业私募债券,其募集到的资金未按约定用于公司生产经营,而是用于偿还公司及章某所欠银行贷款、民间借贷等,致使债券本金和利息到期无法偿还,给投资者造成重大的损失。

  2015年,贵阳市公安机关接到该债券发行承销商的报案后进行立案侦查。2016年12月1日,贵阳市中级人民法院以欺诈发行债券罪作出一审判决,分别判处章某、胡某有期徒刑三年和两年。章某、胡某以量刑过重为由提起上诉,在随后的上诉审理中,贵州省高级人民法院依法最终裁定驳回上诉,维持原判,裁定为终审裁定。

(来源:网络整理)

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